Belastingvoordelen startende zzp’er: onmisbaar en alleen voor starters?

Veel startende ondernemers horen dat zzp’ers allerlei belastingvoordelen krijgen. Daardoor ontstaat vaak het idee dat starters fiscaal enorm bevoordeeld worden. In de praktijk valt dat echter mee.
De meeste belastingvoordelen gelden namelijk niet alleen voor starters, maar voor vrijwel alle ondernemers die inkomstenbelasting betalen.
Toch bestaan er twee belangrijke fiscale regelingen die specifiek bedoeld zijn voor startende zzp’ers. En juist die voordelen kunnen in de eerste jaren van je onderneming veel belasting besparen.

In deze blog ontdek je precies welke belastingvoordelen alleen gelden voor startende zzp’ers, hoe ze werken en waar je op moet letten in 2026.

Welke belastingvoordelen gelden alleen voor starters?

Voor ondernemers die net gestart zijn, zijn vooral deze twee regelingen interessant:

• startersaftrek
• willekeurig afschrijving voor starters

Andere bekende voordelen, zoals de zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling, gelden ook voor ondernemers die al langer actief zijn.

Startersaftrek: extra belastingvoordeel voor beginnende ondernemers

De startersaftrek is een extra aftrekpost bovenop de zelfstandigenaftrek. Door deze regeling verlaag je jouw belastbare winst, waardoor je uiteindelijk minder inkomstenbelasting betaalt.

In 2026 blijft de startersaftrek voor veel ondernemers een belangrijke regeling tijdens de eerste jaren van ondernemerschap.

Hoe werkt startersaftrek?

De startersaftrek wordt verwerkt in je aangifte inkomstenbelasting. Je hoeft hiervoor geen aparte aanvraag te doen.
Wanneer je voldoet aan de voorwaarden, verlaagt deze aftrek direct je fiscale winst.
Daardoor betaal je belasting over een lager bedrag.

Wanneer heb je recht op startersaftrek?

Je hebt recht op startersaftrek wanneer je voldoet aan meerdere voorwaarden:

• je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting
• je voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur (download het template voor het bijhouden van de uren)
• je was de afgelopen jaren niet voortdurend ondernemer
• je hebt de startersaftrek nog niet te vaak gebruikt
• er is geen sprake van geruisloze terugkeer vanuit een BV

De Belastingdienst beoordeelt uiteindelijk of je voldoet aan de voorwaarden.

Praktijkvoorbeeld startersaftrek

Een startende online marketeer behaalt een omzet van €85.000 en heeft €24.000 aan zakelijke kosten.
De winst vóór belasting bedraagt dan €61.000.
Wanneer de ondernemer startersaftrek toepast, wordt de belastbare winst verder verlaagd. Hierdoor hoeft er uiteindelijk minder inkomstenbelasting betaald te worden.
Voor veel starters kan dit honderden tot duizenden euro’s belastingvoordeel opleveren.

Willekeurige afschrijving voor starters

Naast startersaftrek bestaat nog een tweede belangrijk voordeel voor startende ondernemers: willekeurige afschrijving.

Deze regeling geeft starters meer vrijheid bij het afschrijven van investeringen.

Normaal afschrijven vs willekeurig afschrijven

Normaal gesproken schrijf je bedrijfsmiddelen verspreid over meerdere jaren af.

Denk bijvoorbeeld aan:

• laptops
• camera’s
• machines
• kantoorapparatuur

Bij willekeurige afschrijving mag je als starter een groter deel van de investering sneller verwerken als kosten.
Daardoor daalt je winst in dat jaar en betaal je tijdelijk minder belasting.

Voorbeeld willekeurige afschrijving

Een starter koopt een zakelijke laptop van €1.800 met een verwachte restwaarde van €300.
Zonder willekeurige afschrijving zou de ondernemer deze kosten normaal over meerdere jaren verdelen.
Met willekeurige afschrijving mag de ondernemer het grootste deel van de kosten sneller verwerken. Daardoor ontstaat in het eerste jaar een hogere kostenpost en dus een lagere fiscale winst.

Dat levert vooral liquiditeitsvoordeel op tijdens de opstartfase van het bedrijf.

Belangrijk: willekeurige afschrijving is geen extra korting

Veel ondernemers denken dat willekeurige afschrijving een extra belastingkorting is. Dat klopt niet helemaal.
Het gaat vooral om een verschuiving van belasting.
Je haalt kosten namelijk naar voren, waardoor je later juist minder kosten hebt om af te schrijven. En dit hoeft niet altijd voordelig te zijn vooral als men in het eerste jaar lage omzet heeft waardoor je al “belastingvrij” onderneemt.
Toch kan dit erg interessant zijn voor starters die hun cashflow willen verbeteren.

Voor welke investeringen geldt willekeurige afschrijving?

Niet ieder bedrijfsmiddel komt automatisch in aanmerking.
De regeling geldt meestal voor investeringen die:

• zijn gekocht in de startersperiode of het aanloopjaar
• in aanmerking komen voor investeringsaftrek
• zakelijk gebruikt worden

Bewaar daarom altijd facturen en aankoopbewijzen goed in je administratie.
De belastingdienst

Hoe claim je deze belastingvoordelen?

Startersaftrek: deze regeling wordt automatisch verwerkt via je aangifte inkomstenbelasting wanneer je de juiste vragen invult.

Willekeurige afschrijving

Deze regeling verwerk je direct in je administratie via de afschrijving van bedrijfsmiddelen.
Daarnaast is het slim om investeringen ook mee te nemen voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA).
Wil je hulp bij ondernemersaftrek of belastingplanning? Bekijk dan ook onze pagina over ondersteuning voor ondernemers.

Veelgemaakte fouten van startende zzp’ers

Geen urenregistratie bijhouden: zonder urenadministratie kun je problemen krijgen bij het aantonen van het urencriterium.

Investeringen verkeerd verwerken:  veel starters boeken investeringen direct verkeerd als gewone kosten.

Te laat belasting reserveren: ook starters betalen uiteindelijk inkomstenbelasting en ZVW. Reserveer daarom altijd een deel van je winst.

Conclusie: belastingvoordelen kunnen starters flink helpen

Hoewel er maar een beperkt aantal fiscale voordelen exclusief voor starters bestaat, kunnen deze regelingen financieel veel verschil maken.
Vooral startersaftrek en willekeurige afschrijving helpen ondernemers om in de eerste jaren minder belastingdruk te ervaren en meer financiële ruimte te creëren.
Een goede administratie en slim gebruik van fiscale voordelen zijn daarbij essentieel.

Wil je zeker weten dat je geen belastingvoordeel misloopt? Neem dan gerust contact op met ANMOR Finance voor persoonlijk financieel advies en professionele begeleiding voor jouw onderneming.

Disclaimer: belastingregels en fiscale voordelen kunnen jaarlijks wijzigen. Laat jouw persoonlijke situatie altijd controleren door een financieel specialist of accountant.