MKB-winstvrijstelling 2026: wat betekent het voor ondernemers?
Veel ondernemers focussen vooral op omzetgroei, maar vergeten hoeveel invloed belastingvoordelen hebben op wat je uiteindelijk écht overhoudt. Eén van de belangrijkste fiscale voordelen voor zzp’ers en ondernemers is de MKB-winstvrijstelling. Toch weten veel ondernemers niet precies hoe deze regeling werkt of hoeveel voordeel het daadwerkelijk oplevert.
De MKB-winstvrijstelling verlaagt je belastbare winst, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt. Het mooie is dat je hiervoor geen aparte aanvraag hoeft te doen. Voldoe je aan de voorwaarden voor ondernemerschap bij de Belastingdienst? Dan wordt de regeling automatisch toegepast.
In deze blog lees je precies wat de MKB-winstvrijstelling is, hoeveel het percentage bedraagt in 2026, wanneer je er recht op hebt en hoe je het belastingvoordeel berekent.
Wat is de MKB-winstvrijstelling?
De MKB-winstvrijstelling is een fiscale aftrekpost voor ondernemers die inkomstenbelasting betalen. Nadat andere ondernemersaftrekken zijn verwerkt, wordt een percentage van de winst vrijgesteld van belasting.
Hierdoor betaal je inkomstenbelasting over een lager bedrag. Dat zorgt direct voor een lagere belastingdruk en een hoger netto resultaat.
De regeling geldt voor:
- zzp’ers
- freelancers
- eenmanszaken
- vof-ondernemers
- andere ondernemers voor de inkomstenbelasting
De MKB-winstvrijstelling wordt toegepast ná ondernemersaftrekken zoals:
- zelfstandigenaftrek
- startersaftrek
- meewerkaftrek
- stakingsaftrek
Hoe hoog is de MKB-winstvrijstelling in 2026?
De overheid past het percentage regelmatig aan. Voor ondernemers is het daarom belangrijk om jaarlijks te controleren hoeveel aftrek geldt.
In 2026 bedraagt de MKB-winstvrijstelling naar verwachting 12,7% van de winst na ondernemersaftrekken.
Dat betekent dat 12,7% van je belastbare ondernemerswinst niet wordt belast met inkomstenbelasting.
Wanneer heb je recht op de MKB-winstvrijstelling?
Je hebt recht op de MKB-winstvrijstelling wanneer je door de Belastingdienst wordt gezien als ondernemer voor de inkomstenbelasting.
De Belastingdienst kijkt daarbij onder andere naar:
- zelfstandigheid
- het lopen van ondernemersrisico
- meerdere opdrachtgevers
- de omvang van je werkzaamheden
- de intentie om winst te maken
Een belangrijk voordeel van deze regeling is dat het urencriterium niet verplicht is. Ook ondernemers die parttime ondernemen kunnen dus gebruikmaken van de MKB-winstvrijstelling.
Dat maakt deze regeling interessant voor bijvoorbeeld:
- startende ondernemers
- ondernemers naast een loondienstbaan
- parttime zzp’ers
- freelancers met wisselende opdrachten
MKB-winstvrijstelling berekenen: voorbeeld 2026
Een praktijkvoorbeeld maakt duidelijk hoeveel voordeel deze regeling kan opleveren.
Stel:
- jaaromzet: €78.000
- bedrijfskosten: €18.000
- zelfstandigenaftrek en overige aftrekposten: €4.000
De berekening ziet er dan als volgt uit:
- winst vóór aftrekposten: €60.000
- winst na ondernemersaftrek: €56.000
- MKB-winstvrijstelling 12,7%: €7.112
Je betaalt in dit voorbeeld dus inkomstenbelasting over €48.888 in plaats van over €56.000.
Dat verschil kan honderden tot duizenden euro’s belastingvoordeel opleveren, afhankelijk van je belastingschijf.
Wat gebeurt er als je verlies maakt?
De MKB-winstvrijstelling werkt ook bij een negatieve winst. Maak je verlies? Dan verlaagt de vrijstelling het verrekenbare verlies.
Dit klinkt misschien nadelig, maar de regeling wordt automatisch toegepast volgens de fiscale regels van de Belastingdienst.
Automatisch toegepast bij je aangifte
Veel ondernemers denken dat ze zelf iets moeten aanvragen om gebruik te maken van de MKB-winstvrijstelling. Dat is niet nodig.
Wanneer je aangifte inkomstenbelasting correct is ingevuld en je als ondernemer wordt aangemerkt, verwerkt de Belastingdienst de vrijstelling automatisch.
Toch gaat het in de praktijk regelmatig fout doordat ondernemers:
- onjuiste winstcijfers gebruiken
- privé- en zakelijke kosten door elkaar halen
- niet alle aftrekposten meenemen
- niet zeker weten of ze ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting
Een correcte administratie blijft daarom essentieel.
Combineren met andere belastingvoordelen
De MKB-winstvrijstelling werkt het krachtigst in combinatie met andere fiscale regelingen voor ondernemers.
Denk bijvoorbeeld aan:
- zelfstandigenaftrek
- startersaftrek
- kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
- zakelijke kostenaftrek
- fiscale oudedagsreserve of pensioenopbouw
Door slim gebruik te maken van deze regelingen kun je jouw belastingdruk aanzienlijk verlagen.
Wil je meer inzicht in hoeveel winst je uiteindelijk netto overhoudt? Lees dan ook ons artikel over financieel inzicht voor ondernemers.
Waarom goede belastingplanning belangrijk is
Veel ondernemers kijken pas naar belastingen wanneer de aangifte gedaan moet worden. Daardoor worden kansen gemist om slimmer met winst, investeringen en aftrekposten om te gaan.Door gedurende het jaar actief te sturen op je cijfers voorkom je verrassingen en houd je meer financiële ruimte over binnen je onderneming.
Een goede winstplanning helpt onder andere bij:
- belasting reserveren
- cashflow verbeteren
- slimmer investeren
- voorkomen van naheffingen
- optimaliseren van aftrekposten
Conclusie: de MKB-winstvrijstelling verlaagt je belastingdruk
De MKB-winstvrijstelling is één van de belangrijkste belastingvoordelen voor ondernemers in Nederland. Omdat je geen urencriterium hoeft te halen, is de regeling toegankelijk voor zowel fulltime als parttime ondernemers.
Door goed inzicht te hebben in je winst, aftrekposten en fiscale mogelijkheden voorkom je dat je onnodig veel belasting betaalt.
Wil je weten hoe jij jouw belastingpositie kunt optimaliseren of heb je hulp nodig bij je administratie en belastingaangifte? Dan kun je altijd contact opnemen met ANMOR Finance voor persoonlijk financieel advies en ondersteuning voor ondernemers.
Disclaimer: fiscale regels, aftrekposten en percentages kunnen jaarlijks wijzigen. Controleer altijd de meest actuele informatie van de Belastingdienst of laat je adviseren door een financieel specialist.
